成本中心和解和批准证明良好的管理和财务资源的责任。这是该部门的月度金融交易的仁科支持性文件,这是由部门保留的比较。和解是必不可少的有效的内部控制环境,以确保:

  • 准确性和有效性的项目和结余。
  • 该交易的准确记录。
  • 未经授权费/未发生变化。
  • 差异的分辨率时及时。

达拉斯德州商业惯例

和解,审查和成本中心财务记录审批应该由熟悉情况的人员按月进行。和解,审查和批准应在月末结算后30天内发生。部门各月末结算的电子邮件通知。

成本中心业主应和解进程分配给某人在他们的部门谁是知识渊博的金融活动,以确保有效的和解发生。此外,成本中心的业主要么执行成本中心对账的月度批准或授权程序比调解和谁的人有金融活动的知识以外的其他人。一个有效的过程将确保不准确或者在和解或核查过程中发现不完整的财务信息进行调查,并及时纠正。成本中心的业主也应确保关税和其他内部控制的一个很好的隔离和部门存在。该 帐户协调应用程序 可通过 星系 portal, under Gemini Financials > Main 菜单 > General Ledger Custom > Account 和解.

和解

尽管主管部门可以在一个月内审查其持续的成本中心的活动,对会计记录的正式和解在大学的会计系统每月需要。一个成本中心的和解包括:
  • 在仁科上市当月的交易记录(实际交易)比较部门的支持文档占到协调应用程序。
  • 确保所有交易都证明文件和准确,授权和适当的部门和大学的使命。
  • 确保所有交易符合联邦,州,赞助商,UT系统和/或UTD政策,这涉及到成本中心的指导方针和法律。
  • 并指出任何错误或有问题的交易系统和启动纠正措施。
  • 通过点击和解复选框完成系统和解。

审查和批准

成本中心的审查和批准是一个比参与和解步骤较宽且不太详细过程。具体而言,审批应该考虑以下问题:
  • 做交易出现适合的部门/大学的公司吗?
  • 是否有任何可疑的交易?
  • 它出现的账户已经和解(即调解注意到交易)?
  • 已调解器解释未确认的交易?
当审批完成审核流程,并认为所有交易记录,准确,恰当和授权,那么,他/她将检查表明他或她已经审查并批准关于为调节项目的和解与笔记“批准”复选框成本中心的每月活动。

固定文档

对记录到的成本中心,用于和解目的的交易证明文件应当保留。支持性文件应保持在按照记录保留的准则。更多信息 记录保留 可从 法律事务厅.

比较: 对检查相似性或差异财务信息的过程。

和解: 比较存在于两个系统或位置,分析和差异进行校正,以使信息在两个系统或位置准确,完整和一致的信息的处理。为部门的目的,过程包括比较支持文件保留在由部门入账协调应用程序的信息。

评论: 检查的准确性与合理性财务信息的过程。如果确定出现不准确或不合理的,进一步的调查是必要的。

验证: 检查信息的过程包含在一个帐户,报告或系统,以确保它的准确性和完整性。

内部控制: 各部门执行的做法,为管理层提供合理保证资产的维护和交易授权,有效,完整和准确。

职责分工: 有一个以上的人的概念,需要完成的任务。创建任务的一个很好的隔离,应该多员工之间分割任务的各个步骤包括授权,保管,记录保存和对账。

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附加材料与对账可以帮助我们找到 培训教材 页。