为什么我收到了1098-T的形式?我是否有资格要求税收抵免?

达拉斯德州,作为一个合格的教育机构,是由国税局(IRS)的要求发出的年度国税局表格1098-T - 学费语句一定资格的学生。您收到1098-T的形式,因为我们的记录显示你的学分课程,在达拉斯德州登记并缴纳学费资格及相关费用达拉斯德州在有关课税年度。达拉斯德州使用“支付”纳税申报方法,这意味着大学将产生基于支付合格学费和相关费用的金额1098-T的形式。

您是否可以使用表格1098-T利用联邦教育税收抵免取决于你个人的事实和情况。德克萨斯大学达拉斯分校无法提供个人报税的意见,所以你可能想咨询专业人士更了解教育税收抵免和您的资格要求的学分税。有关更多信息,请访问: IRS刊物970 - 高等教育税收优惠。请注意,不能宣称自己的联邦个人所得税纳税申报表的任何教育税收抵免税收目的在于非居民外国人。

我如何得到我的1098-T的形式?

1098-T的形式将为谁在文件中有一个有效的社会安全号码(SSN)或个人纳税识别号码(ITIN)与学生中产生 注册处处长的办公室和谁已经在有关纳税年度支付学费资格及相关费用。如果你没有上大学的文件SSN或ITIN,不会自动为您生成一个1098-T的形式。如果您想获得1098-T的形式,您将需要提交 SSN改变请求形式 您的学生证,社会保障卡和副本 [电子邮件保护].

达拉斯德州改变了我们对2017年1098-T形成1098-T的形式提供,现已通过 腹地ECSI网站。去年1098-T的形式最终将可通过这个网站也是如此。如果你无法检索通过该网站一个1098-T的形式,请电邮 [电子邮件保护] 请求1098-T的形式。

为什么我还没有收到我的1098-T的形式?

在某些情况下,可能还没有为您生成一个1098-T的形式:

  • 如果你有资格的学费及相关费用完全放弃或完全用奖学金支付,不会为你生成一个1098-T的形式。
  • 如果一个有效的社会安全号码(SSN)或个人报税识别号码(ITIN)不上大学的文件,你需要提供有效的SSN卡或ITIN信的副本到 注册处处长的办公室 之前能够产生1098-T的形式。
  • 如果你是一名国际学生,不会为你生成一个1098-T的形式,除非总务长办公室收到您的请求,你必须上大学文件SSN或ITIN。
  • 如果在纳税年度内未收到合格的学费和相关费用的付款,这些金额将不会在本纳税年度的1098-T反映。审查你的记录时,请考虑学费和相关费用的实际付款日期。 请注意: 在付款计划招生的时候,你的学费和杂费为税务目的将被视为支付为您注册该计划的日期。例如,如果你在十二月2018年的春季学期2019分期付款计划签署了,你的学费将被视为支付在2018年和报道的1098-T的形式对2018年。

如果这些情况并不适用于你,应该已经产生了1098-T表格并邮寄给在列出的家庭住址 星系 门户。如需协助,请发送电子邮件总务长办公室 [电子邮件保护].

奖学金是付费或允许,或为,学生受益的量,无论是本科或研究生,在求学帮助这样的人。奖学金是付费或允许,或为,个人的利益,以帮助他在追求学习或研究的量。

由候选人在达拉斯德州获得学位的奖学金或奖学金支付一般不征税收入,如果它是用于学生“合格的教育经费。”合格的教育费用是由国税局(IRS)中定义的,支付学费,杂费和其他相关费用所必需的出席达拉斯德州学生数量。一般来说,“合格的教育费用”是其中达拉斯德州允许学生在报读课程前必须接受支付这些款项。

用于除“合格的教育费”等费用的奖学金或奖学金是一个不合格的奖学金或奖学金,这是应纳税所得额的学生。如果奖学金或奖学金的一部分已被用于不合格的教育费用,奖学金或奖学金的这部分被认为是一个不合格的奖学金或奖学金,并缴纳所得税。

不合格的教育费用的一些例子:

  • 食宿
  • 旅行
  • 研究
  • 保险
  • 医疗费
  • 牧师的帮助
  • 运输
  • 在达拉斯德州设备或其他费用不需要考勤

为了我们。公民,合法永久居民(绿卡持有人),并在税务居民外国人,一个不合格的奖学金或奖学金是自我报告的年度所得税申报表。达拉斯德州不需要一个1099或其他税务申报文件,联邦所得税报告不合格的奖学金,奖学金金额不隐瞒对不合格的奖学金和奖学金支付。这是学生的责任,以保持必要的记录,汇报学生的个人所得税申报不合格的奖学金,奖学金金额。但我还是建议学生接触有关自我报告和税务影响他们的税务顾问。

奖学金或奖学金接受者是谁非居民外国人学生将通过税收遵从办公室普查一天后接触到完成所需要的税务合规流程。税收遵从过程分析学生的税收居民身份,扣缴率,资格税收协定待遇,并产生为学生签署所有必要的税表。一旦学生完成税收遵从的过程中,税务合规办公室将发布一个名为“非居民税”,以学生的会计员帐户,以反映适用的联邦所得税的扣缴金额收费。

非居民外国人学生受到了不合格的奖学金或奖学金,如果联邦所得税扣缴:

  1. 学生被认为是纳税的非居民外国人,和
  2. 学生的税务居民的国家和美国之间的税收协定待遇不适用于非限定的奖学金和奖学金支付。

非居民外国人学生是从一个不合格的奖学金或奖学金,如果联邦所得税扣缴豁免:

  1. 学生被认为是出于税收目的外籍居民,或
  2. 学生被认为是学生的税务居民的国家和美国之间的税收目的,可以申请税收协定待遇的非居民外国人对于不合格的奖学金和奖学金支付。

一个不合格的奖学金或奖学金是受联邦所得税扣缴在14%下,J-1或F-1签证的速度对非居民外国人出于税收目的。对于任何其他类型的签证税务非居民外国人,一个不合格的奖学金或奖学金是受联邦所得税扣缴以30%的速度递增。达拉斯德州须报告不合格的奖学金,奖学金收到的金额由税务非居民外国人在表格1042-S。

国税局免费档案 是irs.gov提供一个免费的在线软件程序,纳税人可以用它来准备和提交联邦个人所得税纳税申报表免费使用税的准备和归档软件。

国税局免费的文件有两个选项:1)免费文件软件,和2)免费的文件填写的表单。使用免费的文件软件,如果你的收入为$ 69,000以下,免费的文件填写的表单,如果你的收入大于$ 69,000。

请注意,出于税收目的在于非居民外国人不能使用国税局免费档案软件或免费的文件填写的表单。请去 国际中心的税务网站 有关如何提交联邦个人所得税申报税收目的的非居民外国人的信息。

免费的文件软件(收入$ 69,000以下):

免费的文件设有10间名牌税务软件供应商是谁在与国税局合作,提供他们的在线产品是免费的。每个供应商将额外的资格要求,一般根据年龄,状态居住和收入。

这里是免费的文件是如何工作的:

  1. //irs.gov/freefile 看到所有的免费文件选项。
  2. 浏览各10个报价或使用“查找”工具,可以帮助您找到合适的产品。每一个免费的文件伙伴将自己的合格标准一般是根据收入,年龄和状态居留权。但如果你的调整后总收入为69000 $以下,你会发现至少一个免费的产品使用。两款产品都是西班牙语。
  3. 选择一个供应商,并按照链接到他们的网页,开始你的报税表。
  4. 完整的电子文件,只有当你有你需要的所有收入和扣除记录你的报税表。以获得退款最快的方法是通过电子报税和选择直接存款。如果你欠,直接用工资或电子选项。

免费的文件可填写的表单(收入超过$ 69,000):

如果你的收入超过$ 69,000,你可以使用免费的文件填写的表单,基于窗体的免费工具,使您可以选择您的所得税表,输入您的纳税信息,打印和电子文件的联邦所得税纳税申报表。免费的文件填写的表单是最适合的纳税人准备用手和用有限的援助回报经历。如果你不舒服完成手工纸的回报,而无需软件来指导你,你应该考虑向您的所得税申报表的另一种方法。访问免费的文件填写的表单,请去 IRS的可填写的表单网站.

请注意,UT达拉斯和国税局不认可任何个人自由文件的公司或保留在免费的文件网站中输入的任何信息纳税人。达拉斯德州不能提供个人报税的意见,建议与专业为特定税务问题,并协助税务咨询。

志愿者所得税援助(VITA)计划提供免税帮助的人谁一般做$ 58,000以下,残疾人,和英语口语能力有限的纳税人谁需要准备自己的收入纳税申报援助。 IRS认证的志愿者提供电子报税,以符合条件的个人自由的基本收入申报的准备。

2020年志愿者所得税援助方案将  定于达拉斯德州校园。该计划将在科林县的援助中心举行校外。这里是位置信息以及操作的时间:

科林县援助中心
900街18号,得克萨斯州Plano 75074

小时: 周一至周四1-5pm; SAT 9 AM-12PM

个人和家庭谁弥补每年58000 $,并有兴趣在免费准备纳税申报,将包括非居民外国人的1040NR,需要预约。 援助中心不接受步行插件。

预约让你的报税准备,请致电214-370-9353或使用 援助中心的调度系统

达拉斯德州没有赞助这项服务。关于简历的程序或提供的,应直接与税务筹划服务,214-370-9353或访问的所有问题明确 基金会社区网站.

需要带些什么

需要为了VITA志愿者准备纳税申报以下项目。请花点时间浏览列表浏览和 确保您收集所有必要的文件,你来之前。这是一个总表;所以,如果您有任何其他的手续,你认为是恰当的,请把它们和你一起维塔中心。

所需物品:

项中所列 胆大需要

  • 完成 NRA客户摄入形式 要么 我们/居民客户端形式的摄入. 你必须带一个客户端完成摄取形式。这种形式是至关重要的报税表的准备,你必须把它带到你的约会。
  • 有效照片的身份证件(即, 护照,驾驶执照,州身份证 或军官证)
  • 社会保障卡或个人纳税识别号码(ITIN)分配字母大家对纳税申报
  • UTD彗星卡
  • 每个人的出生日期被列入纳税申报
  • 非居民外国人必须携带的外国身份证明(例如,美国签证,形式I-94,I-20表格,表格的DS-2019,I-797表,工作许可文件)。
  • 所有收到的税务文件。以下是你可能会收到一些常见的税务表格:
    • 工资和税单(表W-2,形式W-2C)从所有雇主
    • 国外人的美国源收入受到预提(形式1042-S)
    • 形成1099系列:利息收入(1099-INT),杂项收入(1099-MISC),股利和经销(1099-DIV),由经纪人和易货交易(1099-B),某些政府支付(1099-G)进行,从退休计划(1099-R)发行,债务1099-C的取消)
    • 形成1098系列:学费陈述(1098-T),学生贷款利率声明(1098-E),房贷利率声明(1098)
    • 医疗保险的语句:健康保险市场的声明(1095形式-A),医疗保险(1095形式-B),雇主提供的医疗保险报价和覆盖范围(形式1095-C)
    • 某些赌博奖金(表W-2G)
  • 个人记录(如果适用):
    • 孩子抚养费
    • 教育费用
    • 医疗费
    • 慈善捐助
    • 退休基金
  • 路由银行账户的证明和帐号直接存款,如一张空白支票

不错的项目:

  • 去年的一个副本的联邦和州纳税申报,如果有
  • 从国税局和状态,如果适用的所得税成绩单复印件
  • 记录来证实任何其他项目,你希望包括在你的报税表

其他资源:

查看PDF文件,您可能需要 下载Adobe Acrobat Reader.

得克萨斯大学达拉斯分校的工资,薪金和其他补偿处理工资单付款须工资预扣税,并汇给相关税务机构,除非法律豁免。  

由学生进行员工服务可能晋级 在从社会保障和医疗保险税减免税法第3121(B)(10)。  

非美国公民和非永久居民的员工可能有资格从预扣税豁免由于税收的条约,非居民外国人免税。德克萨斯大学达拉斯分校使用 冰川 在线非居民外国人纳税遵从软件税收分析和外籍员工必须完成 .  

表格W-4的目的是确定有多少联邦所得税将从你的薪水中扣除。下面的信息是用于美国公民和永久居民,以及外籍员工将使用 冰川 在线非居民外国人税务合规制度,完成W-4。

你是不是需要每年提交一份新的W-4格式,除非你有人称“豁免”。如果你要求你的W-4“豁免”,请注意,将在2月15日到期 每年。如果一个新的W-4表格自称“豁免”每年不提交,你代扣自动默认为一个单一的报税身份,没有其他调整。

有效的2020年,该表格W-4是从以前的版本中,由于税法的变化非常不同。国税局是不是要求所有员工完成订正形式,但谁是在2020年开始聘请员工,并希望更改其扣缴任何人必须完成修订格式。现有员工将继续扣缴根据其先前提交的形式有。

由于税法最近的变化,国税局鼓励使用的 国税局扣缴估计 以帮助确定为形式W-4的完成预提量。国税局还出版 经常问的问题 你可能会发现有用的,你填写表格。

更新您的W-4,请登录 星系 门户。工作人员工具栏下,选择“工资和薪酬”,然后“W-4税务信息”。请按照指示更新您的W-4。

你必须完成步骤1和5,然后完成步骤2到4只有它们是否适用于你。第1步是您的个人信息;步骤2是用于与多个作业户;步骤3是用来要求抚养税收抵免;第4步是其他调整(额外的收入,如利息和分红,分项扣除超过标准扣除额和附加税你想隐瞒);和步骤5是可以注册的形式(如果手动提交)。  

你也可以完成 W-4形式 手动,并提交给工资亲自或通过电子邮件从你的@ utdallas.edu电子邮件帐户 [电子邮件保护].

工资和税务合规部门无法提供具体的个性化税务意见,建议您咨询税务专业人士为您可能有完成W-4的任何具体问题。

联邦所得税将基于雇员的员工工资中扣除 设置和内部收入服务 预扣税表。国税局扣缴表是每年如有变动,由于税法的变化。支付给那些不正规工资支付被认为是补充工资,并可能受到平坦的联邦税扣缴率22%的员工工资。 

社会保险(OASDI)和医疗保险税,也称为FICA - 联邦社会保险捐款法税,是根据工资的一定比例强制性的联邦税。这些税收支付的社会保障计划,也被称为联邦社保基金资助的退休,残疾和生存好处 - 老年,遗属和残疾保险,住院保险由医疗保险税资助。 

社会保障税现行税率是计税工资进行年度工资基数上限为6.2%,和医疗保险税在应税工资的1.45%扣除,没有工资基数上限。附加医疗保险税将被扣留在0.9%的速度超过$ 200,000在一个日历年度计税工资。 

现行的社会保障工资基数上限可以发现 国税局公布15 - 雇主的纳税指南.

外籍员工可能有资格获得基于他们的签证状态和时间长度的社会保障和医疗保险税豁免,他们已经在美国物理存在 

外籍员工必须完成 确定税收协定资格和非居民外国人免税。德克萨斯大学达拉斯分校使用 冰川 在线非居民外国人税务合规系统的非居民外国人税收分析。

学生员工可能会从下社会保障和医疗保险税(FICA)豁免 IRC部3121(B)(10) 由得克萨斯大学达拉斯分校的学生使用修读的课程进行服务。国税局要求学生和德克萨斯大学达拉斯分校的教育关系必须是主要的,而不是雇佣关系,并因此全职员工不符合豁免资格。

外籍员工可能有资格获得基于他们的签证状态和时间长度的社会保障和医疗保险税豁免,他们已经在美国物理存在

外籍员工必须完成 确定税收协定资格和非居民外国人免税。德克萨斯大学达拉斯分校使用 冰川 在线非居民外国人税务合规系统的非居民外国人税收分析。

得克萨斯州没有州税代扣要求,但谁是总部位于德克萨斯州以外的员工可能有一个州和地方税扣缴要求。州和地方税将被扣留在按照工作或家庭国税,地税代扣要求得克萨斯州以外基于员工。

所要求的内部国税局(IRS),美国德克萨斯大学达拉斯分校必须为所有员工提供了W-2在完成员工的年度纳税申报表使用的每个日历年度。作为替代纸W-2,德克萨斯大学达拉斯为员工提供大学选举接受他们的W-2电子的选项。 

W-2将到1月31日提出的可供分配形式的事先ST 前一个日历年。

利益的电子W-2:

  • 员工可以访问他们的W-2早期
  • 员工可以访问他们的W-2的任何地方,他们有互联网接入
  • 员工可以转载其W-2在他们方便

谁愿意同意接收他们的W-2电子应完成以下步骤雇员:

  1. 登录 星系 门户
  2. “工作人员工具”,点击“工资和补偿”
  3. 点击“W-2 / W-2C同意书”
  4. 检查说盒子“点击这里,表示您同意接受电子W-2和W-2C形式”
  5. 点击“提交”

如果你选的是成功,您将收到一封确认邮件。同意必须通过提交 星系 通过门户网站1月10日 明年的电子的W-2可用于当前日历年。互联网连接和PDF查看器将是必要的,以查看和打印形式W-2电子。

谁愿意撤回其同意可以通过完成以下步骤进行雇员:

  1. 登录 星系 门户
  2. “工作人员工具”,点击“工资和补偿”
  3. 点击“W-2 / W-2C同意”
  4. 检查说盒子“点击这里,表示您同意撤回对接收电子W-2和W-2C形式”
  5. 点击“提交”

如果您的取款成功,您会收到一封确认邮件。员工的撤销同意将在收到之日起生效。如果同意被撤销,它只会是有效的W-2报表尚未出台。希望当前历年撤回同意雇员必须由1月10日这样做 的明年。

披露声明:

  • 如果员工不同意接受他们的W-2电子,他或她将有一个文件拷贝邮寄给他们由国税局要求的1月31日截止ST。拷贝将邮寄到在双子小时系统的雇员中列出的邮寄地址作为1月10日。所有员工应前1月10日核实他们的邮件地址。以确保其W-2的交货及时。学生的员工谁在猎户更新其地址,还需要在工作人员的工具来更新它的变化是有效的W-2邮件。

    要确认或更改您的地址,并在双子座的人力资源系统等联系方式,请完成以下步骤:
    1. 登录 星系 门户
    2. “工作人员工具”,单击“个人信息”
    3. 点击“家庭和邮寄地址”来查看你的信息
    4. 改变您的联系方式或地址,点击“编辑”选项卡下位于铅笔图标
    5. 填写您的最新信息,并点击“保存”

  • 如果员工不同意接收他们的W-2电子,他或她不会,除非他们以书面形式请求一个收到纸质副本 [电子邮件保护]。要求提供纸质副本不撤回员工的同意,以电子方式传送。

  • 直到同意撤回或个人不再是365体育官网的雇员同意电子W-2表格将会对所有未来的日历年。

  • 形式W-2本年度和往年可以按照下面的步骤进行下载。谁已同意接受他们的W-2电子雇员可能会看到前一日历年度W-2秒。

    如果您正试图访问您的W-2从校外,你会发现额外的保护已添加到保护您的身份信息。校外访问W-2,现在需要netid加双因素保护利用二人系统。

    如果你想下载你的W-2从校外请参阅 网络标识符号 网站 对,如果你还没有这样做报名参加netid加更多信息。联系 达拉斯德州服务台 在972-883-2911的任何援助具体到netid加。

    形式W-2当前日历年,2012年开始的前几年可以通过访问 星系 门户网站通过以下步骤:

    1. 登录 星系 门户
    2. “工作人员工具”,选择“工资和补偿”
    3. 选择用于当前年形式“视图W-2 / W-2C形式”
    4. 选择“查看不同的纳税年度”为以前的纳税年度

  • 谁是365体育官网不再雇人士将有电子访问他们的W-2为三年。三年后,请咨询薪资部门在通过电子邮件写作 [电子邮件保护] 或通过美国在下面的地址邮寄索取纸质副本。

    德克萨斯大学达拉斯分校
    工资和数据管理办公室
    800金宝西部第三,SP2 26
    理查森,TX 75080-3021

形成1042-S是由德克萨斯大学达拉斯分校,以报告付予是受联邦所得税扣缴外籍人士出具,并报告金额从联邦税收免征预提由于税收协定。

德克萨斯大学达拉斯分校使用 冰川 在线非居民外国人纳税遵从系统1042-S表格的报告,外国公民依法纳税和税收协定分析。外籍个人,谁收到来自德克萨斯大学达拉斯分校支付实体都必须完成外籍税务合规流程,以确定税收协定资格和非居民外国人免税。 

形成1042-S将提供用于先验分布到3月15日 对于外国个人和实体从德克萨斯大学达拉斯分校是受到非居民外国人纳税申报收款上一个日历年。   

形成1042-S是签发给外国公民的个人和为以下类别收到的付款实体:

  • 税收协定免税收入
  • 应税非服务奖学金,奖学金和助学金
  • 酬金和提供的服务在美国
  • 特许权使用费,奖金,奖励和其他款项

谁收到的税收协定待遇外籍员工将收到一份1042-S,此外还可能收到一份W-2在超过其税收协定的好处得到了补偿。

形成1095-C - 雇主提供的医疗保险报价,覆盖范围将之前的1月31日分布式ST 前一个日历年。形式是由提供 人力资源办公室 - 雇员福利队,并通过3在线访问RD 党管理员Equifax公司。谁不提供同意书的员工能够接收的形式将电子由1月31日邮寄打印副本到他们的家庭住址ST.   

所有全职员工,谁每周平均30个小时以上的员工和其他人就读于UT选择或UT连接医疗计划将有一个表格。它包括有关提供给员工,退休人员及其家属的健康保险信息。

如果您有关于形式1095-C进一步的问题,电子邮件 [电子邮件保护],请联系 人力资源办公室 - 雇员福利队,或访问 国税局网站 或者 员工福利网站UT系统办公室.

所有的外国人(非美国公民和非永久居民的外国人)都必须从达拉斯德州收到任何付款前,完成税收合规流程。外国人到美国可作为征税或者非居民外国人或根据他们的签证身份居留外国人和时间的长短,他们已经身在美国税收遵从过程有助于达拉斯德州确定外国国民的税收居民身份,扣缴率,资格税收协定待遇/ FICA豁免,并生成必要的税务表格。

达拉斯德州采用冰川,安全的基于Web的非居民外国人税务合规制度,外国人访问提供税收分析个人和移民身份数据。

如何完成税收遵从流程:

步骤1:提交下列证件到税务合规办公室。

  • 外国国家税务合规流程形式.
  • 美国的复制签证(S)和美国在护照入境印章(或多个)的端口。
    • 所有F,J,M,Q签证(S)和时间戳(一个或多个)。
    • 所有其它签证(S)和盖章(或多个)过去三个历年内使用。
  • 副本 最新 I-20 / DS-2019从形成 学校/程序/度出席在美国
  • 形式I-94(可以从“获取最近的I-94”,在被打印的拷贝 CBP的I-94网站)。
  • 美国的复制的行驶履历(可以从“视图行驶历史”被印刷在 CBP的I-94网站)。

第2步:完成冰川单独的记录,并提交签订税务证件到税务合规办公室。

  • 您会收到一封电子邮件,从 [电子邮件保护] 冰川登录指令。从电子邮件 [电子邮件保护] 是不是垃圾邮件。
  • 登录到 冰川,选择“创建/更新/查看我的个人纪录”,并填写个人纪录。单击屏幕以获得更多帮助的右下角的“在线帮助”按钮。
  • 填写个人纪录后,再打印(单面),审核,签署并提交由冰川产生的税务合规办公室所有必需的税务文件。在一般情况下,需要税务文件包括:
    • 税务总结报告
    • 在对税收总结报告“要求的形式”一节中列出的所有税务表格

其中,提交:

其中,提交税务文件:
电子邮件:  [电子邮件保护]
亲自:  总务长办公室 - SSB 2.300
邮件: 德克萨斯大学达拉斯分校
联系人:税务合规办公室
800西坎贝尔路,SSB 21
理查森,TX 75080-3021
传真: (972)883-6464

 

更新冰川:

外国公民应该确保他们的冰川单独的记录是最新的。如果有首次提交冰川税务文件后的任何变动,请登录冰川和更新个人记录。如果由glaicer产生因改变新的税务文件,则必须打印(单面),签署并提交新的税务文件以及需要的文件复制到税务合规办公室。需要重新提交冰川税务文件变化的一些例子:

  • 收到SSN的,
  • 在移民身份/签证类型而改变,
  • 在目前的移民身份到期日的变化,
  • 在从美国起飞的预产期的变化,
  • 改变与达拉斯德州关系,
  • 从达拉斯德州收到付款类型而改变。

每年的更新:

每国税局法规,税收协定待遇必须每年更新。 11月中旬至十二月中旬期间外籍员工谁是资格继续称税收协定待遇/ FICA豁免在即将到来的历年都需要重新完成冰川税收遵从过程。电子邮件向符合条件的外籍员工将由税务合规办公室十一月发送。想谁符合条件的外籍员工继续声称税收协定待遇/ FICA豁免通过达拉斯德州必须重新登录冰川,查看单个记录的准确性,打印(单面),并签署由冰川为即将到来的生成所需的所有税务文件历年,并提交签订税务文件以及需要的文件复制到税务合规办公室。

国税局免费档案 是irs.gov提供一个免费的在线软件程序,纳税人可以用它来准备和提交联邦个人所得税纳税申报表免费使用税的准备和归档软件。

国税局免费的文件有两个选项:1)免费文件软件,和2)免费的文件填写的表单。使用免费的文件软件,如果你的收入为$ 69,000以下,免费的文件填写的表单,如果你的收入大于$ 69,000。

请注意,出于税收目的在于非居民外国人不能使用国税局免费档案软件或免费的文件填写的表单。请去 国际中心的税务网站 有关如何提交联邦个人所得税申报税收目的的非居民外国人的信息。

免费的文件软件(收入$ 69,000以下):

免费的文件设有10间名牌税务软件供应商是谁在与国税局合作,提供他们的在线产品是免费的。每个供应商将额外的资格要求,一般根据年龄,状态居住和收入。

这里是免费的文件是如何工作的:

  1. //irs.gov/freefile 看到所有的免费文件选项。
  2. 浏览各10个报价或使用“查找”工具,可以帮助您找到合适的产品。每一个免费的文件伙伴将自己的合格标准一般是根据收入,年龄和状态居留权。但如果你的调整后总收入为69000 $以下,你会发现至少一个免费的产品使用。两款产品都是西班牙语。
  3. 选择一个供应商,并按照链接到他们的网页,开始你的报税表。
  4. 完整的电子文件,只有当你有你需要的所有收入和扣除记录你的报税表。以获得退款最快的方法是通过电子报税和选择直接存款。如果你欠,直接用工资或电子选项。

免费的文件可填写的表单(收入超过$ 69,000):

如果你的收入超过$ 69,000,你可以使用免费的文件填写的表单,基于窗体的免费工具,使您可以选择您的所得税表,输入您的纳税信息,打印和电子文件的联邦所得税纳税申报表。免费的文件填写的表单是最适合的纳税人准备用手和用有限的援助回报经历。如果你不舒服完成手工纸的回报,而无需软件来指导你,你应该考虑向您的所得税申报表的另一种方法。访问免费的文件填写的表单,请去 IRS的可填写的表单网站.

请注意,UT达拉斯和国税局不认可任何个人自由文件的公司或保留在免费的文件网站中输入的任何信息纳税人。达拉斯德州不能提供个人报税的意见,建议与专业为特定税务问题,并协助税务咨询。

志愿者所得税援助(VITA)计划提供免税帮助的人谁一般做$ 58,000以下,残疾人,和英语口语能力有限的纳税人谁需要准备自己的收入纳税申报援助。 IRS认证的志愿者提供电子报税,以符合条件的个人自由的基本收入申报的准备。

2020年志愿者所得税援助方案将  定于达拉斯德州校园。该计划将在科林县的援助中心举行校外。这里是位置信息以及操作的时间:

科林县援助中心
900街18号,得克萨斯州Plano 75074

小时: 周一至周四1-5pm; SAT 9 AM-12PM

个人和家庭谁弥补每年58000 $,并有兴趣在免费准备纳税申报,将包括非居民外国人的1040NR,需要预约。 援助中心不接受步行插件。

预约让你的报税准备,请致电214-370-9353或使用 援助中心的调度系统

达拉斯德州没有赞助这项服务。关于简历的程序或提供的,应直接与税务筹划服务,214-370-9353或访问的所有问题明确 基金会社区网站.

需要带些什么

需要为了VITA志愿者准备纳税申报以下项目。请花点时间浏览列表浏览和 确保您收集所有必要的文件,你来之前。这是一个总表;所以,如果您有任何其他的手续,你认为是恰当的,请把它们和你一起维塔中心。

所需物品:

项中所列 胆大需要

  • 完成 NRA客户摄入形式 要么 我们/居民客户端形式的摄入. 你必须带一个客户端完成摄取形式。这种形式是至关重要的报税表的准备,你必须把它带到你的约会。
  • 有效照片的身份证件(即, 护照,驾驶执照,州身份证 或军官证)
  • 社会保障卡或个人纳税识别号码(ITIN)分配字母大家对纳税申报
  • UTD彗星卡
  • 每个人的出生日期被列入纳税申报
  • 非居民外国人必须携带的外国身份证明(例如,美国签证,形式I-94,I-20表格,表格的DS-2019,I-797表,工作许可文件)。
  • 所有收到的税务文件。以下是你可能会收到一些常见的税务表格:
    • 工资和税单(表W-2,形式W-2C)从所有雇主
    • 国外人的美国源收入受到预提(形式1042-S)
    • 形成1099系列:利息收入(1099-INT),杂项收入(1099-MISC),股利和经销(1099-DIV),由经纪人和易货交易(1099-B),某些政府支付(1099-G)进行,从退休计划(1099-R)发行,债务1099-C的取消)
    • 形成1098系列:学费陈述(1098-T),学生贷款利率声明(1098-E),房贷利率声明(1098)
    • 医疗保险的语句:健康保险市场的声明(1095形式-A),医疗保险(1095形式-B),雇主提供的医疗保险报价和覆盖范围(形式1095-C)
    • 某些赌博奖金(表W-2G)
  • 个人记录(如果适用):
    • 孩子抚养费
    • 教育费用
    • 医疗费
    • 慈善捐助
    • 退休基金
  • 路由银行账户的证明和帐号直接存款,如一张空白支票

不错的项目:

  • 去年的一个副本的联邦和州纳税申报,如果有
  • 从国税局和状态,如果适用的所得税成绩单复印件
  • 记录来证实任何其他项目,你希望包括在你的报税表

其他资源:

查看PDF文件,您可能需要 下载Adobe Acrobat Reader.

由达拉斯德州作出外国个人或外国实体所有款项必须遵循两个移民和国税局的规则和税务合规办公室进行审查。根据支付的范畴,使外国供应商付款时,一个特殊的文档是必需的。某些付款类别缴纳联邦所得税代扣代缴非居民外国人纳税申报。

以确保遵守IRS规定,请按照下面的说明,并发送所需的信息和文件,基于支付类型类别的税务合规办公室。

从国外供应商处购买有形/实物商品不缴纳联邦所得税扣缴。但是,如果没有与购买这需要在美国的地方,如现场安装或培训相关的服务组件,这种组件的支付将被视为对服务的支付在美国进行并加收30%的联邦所得税扣缴,除非外国供应商可以申请所得税协定豁免。

付款手续:

请将以下物品 [电子邮件保护].

  1. 报价/从国外供应商处收到发票
  2. 一个正式的银行信件(英文)显示了国外供应商的银行账户信息,如账户名称,账号IBAN号,SWIFT代码,银行地址等。
  3. 填妥及签署 W-8BEN (对于外国个人)或 W-8BEN-E (外国实体)

收到上述文件后,税务合规办公室将与供应商管理工作,建立国外的供应商资料。

有关表格说明W-8BEN和W-8BEN表格-E:

W-8BEN表格(外籍个人):

  • 第I部分识别受益所有人的:
    • 必填字段:第1行,第2行,第3行
    • 可选字段:4号线(邮寄地址),5号线(美国纳税人ID),6号线(在税务居全国纳税人ID)
  • 第三部分认证:
    • 所有字段(签名,打印的名称,日期)是必需的。

W-8BEN表格-E(外国实体):

  • 第I部分识别受益所有人(页面1)的:
    • 必填字段:第1行,第2行,第4行,第6行
    • 可选字段:线7(邮件地址),8行(美国纳税人ID),线9B(在掺入/组织的国家纳税人ID)
  • XXX部认证(第8页):
    • 所有字段(复选标记,签名,打印的名称,日期)是必需的。

的服务费是在美国境外进行被认为是国外来源收入并没有受到联邦所得税扣缴。

付款手续:

请将以下物品 [电子邮件保护].

  1. 支付说明
  2. 完成和美国以外的用户进行服务签署的声明: 声明对外籍个人, 声明对外国实体
  3. 一个正式的银行信件(英文)显示了国外供应商的银行账户信息,如账户名称,账号IBAN号,SWIFT代码,银行地址等。
  4. 填妥及签署 W-8BEN (对于外国个人)或 W-8BEN-E (外国实体)

收到上述文件后,税务合规办公室将与供应商管理工作,建立国外的供应商资料。

有关表格说明W-8BEN和W-8BEN表格-E:

W-8BEN表格(外籍个人):

  • 第I部分识别受益所有人的:
    • 必填字段:第1行,第2行,第3行
    • 可选字段:4号线(邮寄地址),5号线(美国纳税人ID),6号线(在税务居全国纳税人ID)
  • 第三部分认证:
    • 所有字段(签名,打印的名称,日期)是必需的。

W-8BEN表格-E(外国实体):

  • 第I部分识别受益所有人(页面1)的:
    • 必填字段:第1行,第2行,第4行,第6行
    • 可选字段:线7(邮件地址),8行(美国纳税人ID),线9B(在掺入/组织的国家纳税人ID)
  • XXX部认证(第8页):
    • 所有字段(复选标记,签名,打印的名称,日期)是必需的。

的服务费在美国进行的,包括演讲嘉宾费,酬金,咨询费,等,被认为是美国来源收入,加收30%的联邦所得税扣缴,除非外国供应商可以申请所得税协定豁免。

谁将会收到付款服务的外国供应商在美国进行从达拉斯德州需要完成税收遵从过程。前发送所需的项目到税务合规办公室,启动税收遵从流程,请参阅 下面,以确保外国供应商有资格获得下的移民规定的服务费。

服务费向外国供应商矩阵

服务费向外国供应商矩阵
签证类型 签证的定义 独立承包商 酬金
B-1,B-2,签证放弃
业务,免签证旅游
游客 没有 是的,有限制的
F-1
UTD赞助
学生 没有 是的,对于限制b
F-1
-utd赞助
学生 没有 是的,对于限制Ç
J-1学者
UTD赞助
交换
游客
(学者)
是的,对于限制b 是的,对于限制b
J-1学者
-utd赞助
交换
游客
(学者)
是的,对于限制Ç 是的,对于限制Ç
J-1学生
UTD赞助
交换
游客
(学生)
没有 是的,对于限制b
J-1学生
-utd赞助
交换
游客
(学生)
没有 是的,对于限制Ç
H-1B,邻 - 1
UTD赞助
在专业的职业临时工 没有 是的,对于限制d
H-1B,邻 - 1
-utd赞助
在专业的职业临时工 没有 没有
TN
UTD赞助
北美自由贸易协定的专业工作者 没有 是的,对于限制d
TN
-utd赞助
北美自由贸易协定的专业工作者 没有 没有
所有其它签证 请联系税务合规办公室

 

限制的:必须满足9/5/6的规则:外国公民进入美国在B-1,B-2,VWB和VWT状态可以接受“通常学术活动或活动”的酬金和/或报销差旅费如果停留不超过9天UT达拉斯,如果个体已经接受了这样(包括达拉斯德州)的不超过5个教育或研究机构支付的前6个月。

限制b:需要从达拉斯德州国际学生服务办公室(ISSO)或人力资源(HR)的书面授权。

限制ç:需要从指定的学校官员(DSO)保荐大学的SEVIS书面授权。

限制d:必须是在达拉斯德州相关的初级岗位工作。从达拉斯德州人力资源(HR)审批。

付款手续:

如果支付被允许每 上述情况,请发送以下项目 [电子邮件保护]。税收遵从办公室将联系外国供应商开始税务合规流程。

  1. 外国供应商的名称
  2. 国外供应商的电子邮件地址
  3. 支付说明
  4. 支付金额

一旦税收遵从过程完成税收遵从办公室将与供应商管理工作,建立国外的供应商资料。

符合美国国税局负责计划的要求不被视为应纳税所得额向外国供应商,并且是从联邦所得税扣缴免征营业费报销。为满足美国国税局负责计划的要求,所发生的费用必须有达拉斯德州和原始凭证必须在60天内提交达拉斯德州企业宗旨。

不相关的业务代表达拉斯德州的行为支付的费用将不会被列为业务费用报销,并将被视为应纳税所得额的外国供应商。请参考相应的章节此页上有关特定付款类别的详细信息。

旅行支付或报销差旅费是没有根据国税局税法规定的支付类别。付款类别相对于旅游支付或报销旅游必须先确定。如果之所以达拉斯德州正在旅行支付或偿还主要是针对的达拉斯德州的利益,那么旅行支付可归入“营业费报销”的支付类别。如果旅行支付主要是针对外国供应商的利益,在旅行支付可归入“奖学金和研究金”的支付类别或“服务在美国进行的”付款类别。

付款手续:

请将以下物品 [电子邮件保护].

  1. 支付说明
  2. 一个正式的银行信件(英文)显示了国外供应商的银行账户信息,如账户名称,账号IBAN号,SWIFT代码,银行地址等。
  3. 填妥及签署 W-8BEN (对于外国个人)或 W-8BEN-E (外国实体)

一旦上述文件收到的税务合规办公室将与供应商管理工作,建立国外的供应商资料。

有关表格说明W-8BEN和W-8BEN表格-E:

W-8BEN表格(外籍个人):

  • 第I部分识别受益所有人的:
    • 必填字段:第1行,第2行,第3行
    • 可选字段:4号线(邮寄地址),5号线(美国纳税人ID),6号线(在税务居全国纳税人ID)
  • 第三部分认证:
    • 所有字段(签名,打印的名称,日期)是必需的。

W-8BEN表格-E(外国实体):

  • 第I部分识别受益所有人(页面1)的:
    • 必填字段:第1行,第2行,第4行,第6行
    • 可选字段:线7(邮件地址),8行(美国纳税人ID),线9B(在掺入/组织的国家纳税人ID)
  • XXX部认证(第8页):
    • 所有字段(复选标记,签名,打印的名称,日期)是必需的。

奖学金是付费或允许,或为,学生受益的量,无论是本科或研究生,在求学帮助这样的人。奖学金是付费或允许,或为,个人的利益,以帮助他在追求学习或研究的量。奖学金和奖学金付款须要么14%或30%的联邦所得税扣缴,除非外国供应商可以申请所得税协定豁免。

支付给UTD学生的奖学金和助学金必须通过处理 财政援助办公室。对于非UTD个人,请参考 下面,以确保外国个人有资格获得下移民规定的奖学金和奖学金支付。

奖学金和奖学金支付给国外供应商矩阵
签证类型 签证的定义 UTD奖学金或奖学金
B-1,B-2,签证放弃
业务,免签证旅游
游客 没有
F-1
UTD赞助
学生
F-1
-utd赞助
学生
J-1学者
UTD赞助
交换
游客
(学者)
是的,对于限制ē
J-1学者
-utd赞助
交换
游客
(学者)
是的,对于限制ē
J-1学生
UTD赞助
交换
游客
(学生)
J-1学生
-utd赞助
交换
游客
(学生)
是的,对于限制Ç
H-1B,邻 - 1
UTD赞助
在专业的职业临时工 没有
H-1B,邻 - 1
-utd赞助
在专业的职业临时工 没有
TN
UTD赞助
北美自由贸易协定的专业工作者 没有
TN
-utd赞助

北美自由贸易协定的专业工作者

没有
所有其它签证 请联系税务合规办公室

 

限制ç:需要从指定的学校官员(DSO)保荐大学的SEVIS书面授权。

限制è:只能接收非学生奖学金的方式支持J-1学者自己的研究活动。非UTD主办的J-1学者需要从指定的学校官员(DSO)保荐大学的SEVIS书面授权。

付款手续:

如果支付被允许每 上述情况,请发送以下项目 [电子邮件保护]。税收遵从办公室将联系外国供应商开始税务合规流程。

  1. 外国供应商的名称
  2. 国外供应商的电子邮件地址
  3. 支付说明
  4. 支付金额

一旦税收遵从过程完成税收遵从办公室将与供应商管理工作,建立国外的供应商资料。

奖项和奖励通常是为了表彰优秀成果在教学,科研,学习成绩或其他性能有关的活动赋予个人的现金,礼品卡,礼品券或其他现金等值礼品。奖金和奖励付款加收30%的联邦所得税代扣代缴所得税协定豁免一般不适用奖金或奖品。

请参阅 下面,以确保外国个人有资格获得下移民规则奖品和奖金的拨付。到UTD学生做奖品和奖金的拨付可能有资格作为奖学金或奖学金支付,如果它是帮助学生在他们的研究,培训,或研究支付。如果是这种情况,请参考“支付的奖学金”部分,接触 财政援助办公室 进行付款。

奖金和奖励支付给国外供应商矩阵
签证类型 签证的定义 UTD奖金或奖励
B-1,B-2,签证放弃
业务,免签证旅游
游客
F-1
UTD赞助
学生
F-1
-utd赞助

学生

J-1学者
UTD赞助
交换
游客
(学者)
J-1学者
-utd赞助
交换
游客
(学者)
是的,对于限制Ç
J-1学生
UTD赞助
交换
游客
(学生)
J-1学生
-utd赞助
交换
游客
(学生)
是的,对于限制Ç
H-1B,邻 - 1
UTD赞助
在专业的职业临时工
H-1B,邻 - 1
-utd赞助
在专业的职业临时工 没有
TN
UTD赞助
北美自由贸易协定的专业工作者
TN
-utd赞助

北美自由贸易协定的专业工作者

没有
所有其它签证 请联系税务合规办公室

 

限制ç:需要从指定的学校官员(DSO)保荐大学的SEVIS书面授权。

付款手续:

如果支付被允许每 上述情况,请发送以下项目 [电子邮件保护]。税收遵从办公室将联系外国供应商开始税务合规流程。

  1. 外国供应商的名称
  2. 国外供应商的电子邮件地址
  3. 支付说明
  4. 支付金额

一旦税收遵从过程完成税收遵从办公室将与供应商管理工作,建立国外的供应商资料。

使用费是用无形财产的权利支付。特许权使用费的一些例子有:美术作品的版权费,软件程序的许可费,数据库的订阅费,稿费等都是基于这样的版税是行使的位置源。美国以外地区的使用费支付被认为是国外来源收入并没有受到联邦所得税扣缴。在美国使用费支付被认为是美国来源收入,加收30%的联邦所得税扣缴,除非外国供应商可以申请所得税协定豁免。

支付流程:

请将以下物品 [电子邮件保护]。税收遵从办公室将联系外国供应商开始税务合规流程。

  1. 外国供应商的名称
  2. 国外供应商的电子邮件地址
  3. 支付说明
  4. 支付金额
  5. 的,其中使用费将被使用的位置

一旦税收遵从过程完成税收遵从办公室将与供应商管理工作,建立国外的供应商资料。

如果付款不适合上述款项类别之一,请将以下物品 [电子邮件保护]。税务合规办公室将确定付款类别和联系的外国供应商开始税务合规流程。如果付款不特定收入类别适合,所以一般加收30%的联邦所得税扣缴,将不符合所得税协定豁免。

  1. 外国供应商的名称
  2. 国外供应商的电子邮件地址
  3. 支付说明
  4. 支付金额

一旦税收遵从过程完成税收遵从办公室将与供应商管理工作,建立国外的供应商资料。

德克萨斯大学达拉斯分校是从德州免征营业税 购买 对于那些需要为大学的业务项目。大学是得克萨斯州系统由设立的大学在一个国家机构 得克萨斯构成第7条,10节,并且是从支付的德州免征营业税。

得克萨斯州的公立学校,学院和大学从得克萨斯州的销售税免征下 段151.309 得克萨斯州税法。这是受法律豁免实体不需要办理应税采购免征营业税。

A 达拉斯德州销售税免税证明 必须由有关部门代表大学的在购物时使用。豁免证书只适用于对应税购买得克萨斯州的销售税的国家的豁免。

德克萨斯大学达拉斯分校是从购买该大学支付德州免征营业税,但必须收集销售涉及有形动产应税货物的得克萨斯州销售税。来自得克萨斯州的销售税豁免仅适用于项目的大学购买,而不是由学校出售的物品。

得克萨斯州的销售税是由于在通过在8.25%,为得克萨斯州内销售有形动产的速度在大学所做的应税销售额。有形个人属性的定义是个人属性,可以看出,称重,测量,毡,或触摸或可察觉到的任何其他方式的感觉,每公共账户的得克萨斯专利局局长。

联系在税务合规办公室 [电子邮件保护] 对有关营业税征收过程中的任何问题。

出售给其他大学的院系或免税组织项目是免税的销售,和得克萨斯州的销售税不会需要收集。一个 免检证书 从免税机构将需要作出免税出售前要获得。

由大学娱乐服务的销售是来自得克萨斯州免征营业税,只要大学是该事件的唯一供应商。娱乐服务,包括体育赛事,嘉年华,舞蹈活动,展览,展示和音乐会完全由学校提供,并且不需要的德州征收营业税。

每个月大学的学生组织所允许的一天,免税销售。除了每月的免税出售,学生组织没有收集应税销售额在第一$ 5,000德克萨斯州销售税在一个日历年度。

联系在税务合规办公室 [电子邮件保护] 对与来自营业税征收减免的任何问题。

公务德克萨斯州内行驶的大学当员工和德克萨斯大学达拉斯分校的代表分别来自德克萨斯州的酒店入住免税。

作为高等教育的德州机构,德克萨斯大学达拉斯分校资格德克萨斯州酒店入住免税的德克萨斯州的教育实体。该豁免适用于德克萨斯州的酒店税,而不是当地的酒店税。

完成 UT得克萨斯州达拉斯的酒店入住免税证明 必须从得克萨斯州酒店占用税提供给酒店要求豁免。酒店可能要求的文件,如照片的身份证件,达拉斯德州名片或其他文档,以确认客人的隶属关系达拉斯德州。

德克萨斯大学达拉斯分校得克萨斯州内的公立大学商务旅行的员工可能呈现完成免检证书后收到的豁免,并可以以任何方式支付酒店。

德克萨斯大学达拉斯分校得克萨斯州内的公立大学商务旅行的非员工可能会收到豁免该大学提供了一个完整的免检证书后,大学必须支付其资金,饭店如大学信用卡或直接结算。

德克萨斯大学达拉斯分校是由国税局(IRS)作为一个组织从联邦免税认可,但美国国税局规定上是无关的它的免除目的的活动上免税组织的一种税。

该税被称为无关的企业所得税(UBIT),并从满足这三个特点的活动产生的:1)出现定期,2)是无关的大学教育或研究活动,以及3)操作产生利润的意图。

有三个测试,以确定是否收入可能会受到不相关的企业所得税(UBIT),和 三个都 测试必须满足:

  • 是企业的贸易,
  • 经常进行的,并
  • 基本不涉及到教育和研究的大学的豁免用途。

可能UBIT创收活动包括销售商品和服务无关向UTD的免税组织,校友和公众使用的设施,广告,和代表私人公司的测试或商业活动。

也有例外UBIT税,其中包括以下内容:活动由志愿者活动是UTD学生和工作人员,投资收益,不动产,版权收入和科研租赁的便利进行。

A 非金融UTD问卷(NFQ) 要完成这可能产生不相关的企业所得税(u-位)的任何活动,每个UT的系统策略 UTS 103无关的企业所得税(UBIT)。调查表填好后发送到 [电子邮件保护].

联系在税务合规办公室 [电子邮件保护] 了解有关无关的企业所得税(u-位)的任何问题。